第233回
生命保険は遺産分割の対象にはなりません。

先週の宿題は
Ａさんには、子供Ｘさん、Ｙさん、Ｚさんがいました。
ＺさんがＡさんの面倒を見ていたので、Ｚさんを受取人とする
1000万円の生命保険をかけていました。
Ａさんの残した財産はこの生命保険のみで
他に財産はありませんでした。
Ａさんが亡くなった場合Ｚさんは
この1000万円を３等分しなければならない。
○でしょうか？　×でしょうか？
という問題でした。
答えは、×です。

「お金を借りる」では
借金と相続の説明をしたところ、
相続自体の質問が多数来ました。
その一つが生命保険は
遺産分割の対象になるのかというものでした。

生命保険は、
受取人として指定された人のものですから、
遺産分割の対象とはなりません。
受取人の固有の財産ということになります。

ただ、相続人の中で、
一部の相続人のみ、生前家をもらっていたなど
特別の利益を得ている場合には、
既に遺産分割により相続を受けたものとして扱う
特別受益という制度があります。

例えば、宿題のケースで、
ＡさんはＺさんに生前1000万円の現金を贈与した後に、
Ａさんが2000万円を残して亡くなった場合を考えてください。
Ｚさんに生前贈与した1000万円を除いて遺産分割すると、
Ｘさん、Ｙさん、Ｚさんは2000万円の３分の１ずつで
666万6666円ずつ分けることになります。

しかし、特別受益の制度は、
Ｚさんへの生前贈与分も相続財産に加えて、
相続財産が3000万円あったことにします。
すると、Ｘさん、Ｙさん、Ｚさんは
3000万円の３分の１ずつで
1000万円ずつ分けることになります。
そして、Ｚさんは、既に1000万円もらっているので、
Ａさんの残した2000万円をＸさん、
Ｙさんが1000万円ずつ分けることになります。
これが特別受益の制度です。

生命保険がこの特別受益に当たるかは、
判例上争いがあります。
特別受益に当たらないという考え方が有力のようで、
この考え方に従えば、Ｚさんは、
Ｘさん、Ｙさんと生命保険を分ける必要はありません。

しかし、仮に特別受益に当たるという考え方が正しいとしても、
特別受益制度は、あくまでも生前もらったものを
遺産分割でもらったことにする制度であって、
もらったものを返さなければならない制度ではないので、
宿題のケースでは、Ｚさんは、
受け取った保険金をＸさん、Ｙさんと分ける必要はありません。